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Steuerlast in Deutschland, transparent dargestellt

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Höchste Belastung
51.4%

Führungskraft (200.000 €)

Niedrigste Belastung
16.0%

Minijob (7.800 €)

Big Tech Steuerlücke (Summe)
2.407,8 Mio. €

5 Konzerne, geschätzte Lücke p.a.

Steuerbelastung: Die U-Kurve

Effektive Gesamtbelastung inkl. Einkommensteuer, Soli, Sozialabgaben und Mehrwertsteuer. Die Mitte zahlt am meisten. Supervermögende zahlen einen niedrigeren Satz als Minijobs.

Effektive Steuerbelastung nach Einkommensgruppe
Steuerjahr 2025, inkl. MwSt-Schätzung
Tax Freedom Day
Tag im Jahr, ab dem man für sich arbeitet
GruppeTagDatum
Minijob5928. Februar
Fachkraft16312. Juni
Gutverdienend1876. Juli
Führungskraft1887. Juli
Selbstständig15131. Mai
Topverdienend1277. Mai
Supervermögend11121. April
Detaildaten
GruppeBruttoeinkommenEff. BelastungSteuer gesamtTax Freedom Day
Minijob7.800 €16.0%1.245 €28. Februar
Fachkraft40.000 €44.6%17.861 €12. Juni
Gutverdienend80.000 €51.1%40.912 €6. Juli
Führungskraft200.000 €51.4%102.844 €7. Juli
Selbstständig500.000 €41.3%206.685 €31. Mai
Topverdienend1.000.000 €34.6%345.975 €7. Mai
Supervermögend10.000.000 €30.3%3.025.637 €21. April
Dein Gehalt, deine Belastung
Schiebe den Regler und sieh, wo du auf der U-Kurve stehst
5.000 EUR500.000 EUR

Effektive Belastung

51.1%

Steuer gesamt/Jahr

25.567 EUR

Pro Tag an den Staat

70 EUR

Tax Freedom Day

6. Juli

Tag 187

Mit 50.000 EUR brutto liegst du zwischen Fachkraft und Gutverdienend. Nächste Vergleichsgruppe: Fachkraft (44.6%).

Vereinfachtes Modell (ESt §32a, Soli, Sozialabgaben AN-Anteil, MwSt-Schätzung). Keine Steuerberatung.

MwSt-Simulator
Was passiert, wenn der MwSt-Regelsatz steigt oder sinkt?
0%30%
Minijob
14.7%
1.146 €/J.
Fachkraft
11.2%
4.471 €/J.
Gutverdienend
8.8%
7.025 €/J.
Führungskraft
6.4%
12.773 €/J.
Selbstständig
3.2%
15.966 €/J.
Topverdienend
1.6%
15.966 €/J.
Supervermögend
0.5%
47.899 €/J.

MwSt-Belastung auf private Konsumausgaben. Konsumquote sinkt mit steigendem Einkommen. Selbstständige: nur Privatausgaben (Vorsteuerabzug für Geschäftsausgaben).

Grenzbelastung: Der Mittelstandsbauch
Wie viel vom nächsten verdienten Euro geht an den Staat?

Grundfreibetrag

0%

unter 12.096 EUR

Mittelstandsbauch

61.6%

bei 66k EUR

Spitzensteuersatz-Zone

42%

ab 66.761 EUR (nur ESt)

Reichensteuer-Zone

45%

ab 277.826 EUR (nur ESt)

Grenzbelastung = wie viel vom nächsten verdienten Euro an Steuern und Abgaben geht. Inkl. ESt (§32a), Soli und AN-Sozialabgaben. Der Knick bei ~66k zeigt, wo die Beitragsbemessungsgrenze (KV) greift. Der "Mittelstandsbauch" entsteht, weil Sozialabgaben + progressive ESt zusammen wirken.

Der Steuerkeil: Was Arbeit wirklich kostet
Vom Arbeitgeber-Brutto zum Netto: Wo bleibt das Geld?
GruppeAG-KostenBruttoNettoSteuerkeil
Minijob9.329 €7.800 €5.147 €44.8%
Fachkraft47.840 €40.000 €20.616 €56.9%
Gutverdienend94.434 €80.000 €34.240 €63.7%
Führungskraft216.193 €200.000 €88.247 €59.2%
Selbstständig516.193 €500.000 €221.111 €57.2%
Topverdienend1.016.193 €1.000.000 €439.090 €56.8%
Supervermögend10.016.193 €10.000.000 €4.362.707 €56.4%

Steuerkeil = Anteil von Steuern und Abgaben an den Gesamtarbeitskosten (AG-Brutto). Inkl. AG-Sozialabgaben, ESt, Soli, AN-Sozialabgaben und MwSt-Schätzung. Klicke auf eine Gruppe, um sie ein-/auszublenden.

Wer finanziert den Staat?
Steueraufkommen nach Einkommensgruppe, gewichtet nach Gruppengröße
GruppeAnzahlSteuer/PersonAufkommenAnteil
Minijob7300k1.245 €9.1 Mrd.0.8%
Fachkraft18000k17.861 €321.5 Mrd.27.0%
Gutverdienend8500k40.912 €347.8 Mrd.29.2%
Führungskraft2800k102.844 €288.0 Mrd.24.2%
Selbstständig900k206.685 €186.0 Mrd.15.6%
Topverdienend85k345.975 €29.4 Mrd.2.5%
Supervermögend3k3.025.637 €9.1 Mrd.0.8%
Gesamt37.6M1191 Mrd.100%

Geschätztes Gesamtaufkommen pro Einkommensgruppe. Gruppengrößen: Destatis Mikrozensus, BA Arbeitsmarktstatistik (gerundet). Steuer/Person aus dem Modell (ESt, Soli, Sozialabgaben, MwSt).

Big Tech Steuerlücke

Geschätzte Steuerlücke der 5 größten US-Techkonzerne in Deutschland. Methodik: Deutscher Umsatz x globale Nettomarge x 30% KSt+GewSt, abzüglich tatsächlich gebuchter Steuer.

Was wäre, wenn Big Tech fair gezahlt hätte?
Kumulierte Steuerlücke über 15 Jahre vs. Staatsverschuldung

Kumulierte Lücke (15 Jahre)

36.1 Mrd. EUR

2.407,8 Mio. € x 15 Jahre

Staatsverschuldung (2024)

2.460 Mrd. EUR

Quelle: Destatis

Schulden bei fairer Besteuerung

2423,9 Mrd. EUR

1,5% weniger Schulden

Konservative Schätzung: Nur 5 US-Techkonzerne, nur Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer. Weitere multinationale Konzerne (Pharma, Automobil, Rohstoffe) nicht berücksichtigt. Steuerlücke pro Jahr als konstant angenommen (tatsächlich gewachsen).

Steuer: Gezahlt vs. Geschuldet
Mio. EUR, geschätzt 2023
Effektive Steuersätze
Tatsächlich gezahlt vs. rechnerisch geschuldet
Gesamtlücke
2.407,8 Mio. €
Durchschn. Satz gezahlt
0.7%
Durchschn. Satz geschuldet
7.0%
DE-Umsatz gesamt
64.7 Mrd. EUR
Verrechnungspreise und Routing
Alle fünf Konzerne buchen deutsche Umsätze über EU-Entitäten
KonzernDE-UmsatzSteuerlückeEff. SatzRouting-Entität
Google (Alphabet)9.800 Mio. €623,5 Mio. €0.9%Google Ireland Limited, Dublin
Microsoft6.700 Mio. €612,4 Mio. €1.1%Microsoft Ireland Operations Limited, Dublin
Apple8.200 Mio. €587,2 Mio. €0.5%Apple Operations International, Cork
Meta5.100 Mio. €428,7 Mio. €0.3%Meta Platforms Ireland Limited, Dublin
Amazon34.900 Mio. €156 Mio. €0.6%Amazon Europe Core S.à r.l., Luxembourg
Was könnte man mit der Lücke finanzieren?
Steuerlücke in konkrete Investitionen umgerechnet
1 Jahr20 Jahre
👶Vollzeitplatz inkl. Personal, Miete, Verpflegung

160.520

Kita-Plätze

🏥Stationäre Pflege, Durchschnitt DE

50.162

Pflegeheim-Plätze

🏠Neubau, ~60m², Durchschnittskosten

8.026

Sozialwohnungen (Bau)

📚Vollzeitstelle inkl. Arbeitgeberanteil

37.043

Lehrer-Gehälter

🛣️Vollsanierung, 6-spurig, Durchschnitt

200

km Autobahn-Sanierung

👮Vollzeitstelle inkl. Ausrüstung

34.397

Polizisten

Rechnung: 2,4 Mrd. EUR Steuerlücke/Jahr x 1 Jahre. Kosten pro Einheit sind Durchschnittswerte (Destatis, KfW, BMWSB).

Szenario-Analyse

21 Reformvorschläge aller Parteien, simuliert für alle 7 Einkommensgruppen. Filtere nach Partei. Grün = Entlastung, Rot = Mehrbelastung.

Alle Szenarien im Überblick
Änderung der effektiven Belastung in Prozentpunkten. Hover für Details.
SzenarioMinijobFachkraftGutverdienendFührungskraftSelbstständigTopverdienendSupervermögend
Abgeltungsteuer 25% → 20%
FDPCDU/CSU
0.00.00.00.0-2.4-4.0-4.8
Entlastungspaket (FDP/CDU)
FDPCDU/CSU
-1.3-2.6-2.1-1.1-3.1-4.5-5.1
Grundfreibetrag €12.096 → €15.000
FDPCDU/CSUSPD
0.0-1.9-1.5-0.6-0.2-0.1-0.0
Soli komplett abschaffen
CDU/CSUFDPAfD
0.00.0-0.7-1.3-1.1-1.1-1.1
Spitzensteuersatz erst ab €80.000
CDU/CSU
0.0-0.6-1.4-0.7-0.3-0.1-0.0
Chancentarif: Spitzensteuersatz ab €96.600
FDP
0.0-1.4-2.4-1.5-0.5-0.3-0.0
1% Vermögensteuer ab €2M
SPDGrüneLinke
0.00.00.00.0+5.5+7.5+9.4
Abgeltungsteuer abschaffen (Kapital = Grenzsteuersatz)
SPDGrüneLinke
0.00.00.00.0+9.4+15.5+19.2
BBG von €90.600 auf €150.000
SPDGrüne
0.00.00.0+2.5+1.0+0.5+0.1
MwSt Lebensmittel 7% → 5%
SPDGrüne
-0.4-0.3-0.3-0.2-0.2-0.2-0.1
Reichensteuer 45% → 50%
SPDGrüne
0.00.00.00.00.00.0+0.2
Spitzensteuersatz 45% ab €93.000, Reichensteuer 47%
SPD
0.0-0.6-0.7+1.1+0.6+0.5+0.3
Progressiv-Paket (Linke/Grüne)
LinkeGrüne
0.00.0+1.2+8.5+19.7+24.8+29.3
Soli in Tarif integrieren, Abgeltungsteuer abschaffen
Grüne
0.00.0+0.5+1.0+2.4+3.2+3.9
0% MwSt auf Lebensmittel
LinkeSPD links
-1.3-0.8-0.6-0.5-0.5-0.4-0.2
Beitragsbemessungsgrenze abschaffen
SPD linksLinke
0.00.0+1.5+10.9+6.4+2.3+0.8
Neuer Spitzensatz 55% ab €1M
LinkeDiEM25
0.00.00.00.00.00.00.0
Steuertarif: 53% ab €70k, 60% ab €260k, 75% ab €1M
Linke
-3.5-2.7+2.3+4.7+7.6+12.2+20.5
Vermögensteuer 1-5% ab €1M, 12% ab €1 Mrd.
Linke
0.00.00.00.0+1.0+3.0+12.0
Grundfreibetrag €15.000, Soli weg, Sparerpauschbetrag €2.400
AfD
-1.3-2.0-2.2-1.8-1.9-2.0-2.0
Grundfreibetrag €20.000, Vermögensteuer ab €25M, Abgeltung weg
BSW
-4.0-3.6-2.6-1.6+1.8+3.6+5.2
Reformvergleich: Wer profitiert?
Merz-Paket, Grundfreibetrag, Kapitalsteuer oder Gegenmodell, live vergleichen

Entlastungspaket

FDPCDU/CSU
Minijob
-1.3%
-102 €/J.
Fachkraft
-2.6%
-1.060 €/J.
Gutverdienend
-2.1%
-1.674 €/J.
Führungskraft
-1.1%
-2.157 €/J.
Selbstständig
-3.1%
-15.573 €/J.
Topverdienend
-4.5%
-44.544 €/J.
Supervermögend
-5.1%
-507.800 €/J.
Entlastung: 572.909 €/J.

Grundfreibetrag auf 15.000 EUR

FDPCDU/CSUSPD
Minijob
0.0%
0 €/J.
Fachkraft
-1.9%
-745 €/J.
Gutverdienend
-1.5%
-1.191 €/J.
Führungskraft
-0.6%
-1.143 €/J.
Selbstständig
-0.2%
-1.174 €/J.
Topverdienend
-0.1%
-1.205 €/J.
Supervermögend
-0.0%
-1.324 €/J.
Entlastung: 6.781 €/J.

Abgeltungsteuer 25% auf 20%

FDPCDU/CSU
Minijob
0.0%
0 €/J.
Fachkraft
0.0%
0 €/J.
Gutverdienend
0.0%
0 €/J.
Führungskraft
0.0%
0 €/J.
Selbstständig
-2.4%
-11.981 €/J.
Topverdienend
-4.0%
-39.456 €/J.
Supervermögend
-4.8%
-481.071 €/J.
Entlastung: 532.508 €/J.

Progressiv-Paket

LinkeGrüne
Minijob
0.0%
0 €/J.
Fachkraft
0.0%
0 €/J.
Gutverdienend
+1.2%
+936 €/J.
Führungskraft
+8.5%
+16.949 €/J.
Selbstständig
+19.7%
+98.504 €/J.
Topverdienend
+24.8%
+247.656 €/J.
Supervermögend
+29.3%
+2.928.640 €/J.
Mehrbelastung: +3.292.685 €/J.

Vergleich zum geltenden Recht 2025. Effektive Rate inkl. ESt, Soli, Sozialabgaben, MwSt.